Votre habitation propre : quel avantage fiscal et comment l’optimiser ?

​Les primes pour l'épargne à long terme fédérale peuvent bénéficier jusqu'à 30 % de réduction d'impôt. Le montant maximum (2350 euros pour l'année de revenus 2019) que vous pourrez verser dépendra notamment de vos revenus professionnels nets imposables​. Dans certains cas, le maximum dépend aussi du fait que vous bénéficiez ou non d'un avantage fiscal pour votre habitation propre et unique.. 
Cet avantage fiscal consiste en une réduction d'impôt pour :

• les remboursements en capital et les intérêts de votre emprunt hypothécaire pour cette habitation ;
• les éventuelles primes de l'assurance solde restant dû correspondante. 

Les compétences en matière d'avantages fiscaux relatifs à l'habitation propre et unique ont été transférées aux Régions, avec la 6^e réforme de l'État. Il en résulte différents cas de figures, synthétisés dans le tableau ci-dessous.

​Si vous déclarez vos amortissements de capital et les intérêts dans votre déclaration d'impôt, il y aura alors de fortes chances pour que votre panier fiscal soit pratiquement rempli. Voyez avec votre conseiller s'il est encore possible de l'optimiser à travers la prime de l'assurance solde restant dû pour bénéficier ainsi d'un avantage fiscal maximal.

Si votre panier fiscal est totalement rempli par l'avantage fiscal pour l'habitation propre et unique, une épargne à long terme n'aura fiscalement aucun intérêt. 

Mais au moins, dès que vous aurez remboursé votre emprunt, vous disposerez à nouveau d'une certaine marge fiscale dans votre panier. Ce serait dommage de ne pas en profiter car vous passeriez alors à côté d'un intéressant avantage fiscal les années suivantes. 

Votre crédit logement est (presque) totalement remboursé et vous n'avez pas encore 65 ans ? C'est le moment idéal pour conclure un contrat d’assurance en épargne à long terme et bénéficier ainsi d'un bel avantage fiscal les années à venir. Pour pouvoir bénéficier de cette réduction d’impôt en épargne à long terme, il faut disposer de revenus professionnels imposables​.

Un emprunt hypothécaire pour habitation propre et unique, conclu à partir de 2016 en Flandre ou Wallonie ou à partir de 2017 à Bruxelles, ne diminue pas votre possibilité d’obtenir la réduction d’impôt dans le cadre de l’épargne à long terme (au niveau fédéral)*. Vous pouvez donc cumuler les avantages fiscaux liés à votre habitation propre et unique et à l’épargne à long terme au fédéral.  Il s’ensuit que vous pouvez (en fonction de votre situation personnelle) verser une prime de maximum 2.350 € en 2019 en épargne à long terme fédéral et ce, même si vous bénéficiez d’un avantage fiscal régional pour votre emprunt hypothécaire.

*Sous réserve de modification de la législation actuelle.

​Le montant maximal que vous pouvez verser dans un contrat en  épargne à long terme est variable : il s'élève à 176,40 euros + 6 % de vos revenus professionnels annuels nets imposables, avec un maximum de 2350 euros pour l'année de revenus 2019.
Sur ce montant, vous pourrez bénéficier d'une réduction d'impôt allant jusqu'à 30%. 

Un outil simple effectue ces calculs pour vous : découvrez ici votre avantage fiscal dans le cadre de l'épargne à long terme.

​L'épargne-pension ne figure pas dans le même panier fiscal que le bonus logement et l'épargne à long terme fédéral. Cela signifie que vous pouvez recourir de manière fiscalement avantageuse à une épargne-pension et bénéficier en même temps de l'avantage fiscal sur votre habitation propre et unique.