Quelle fiscalité pour l'épargne-pension et l'épargne à long terme après 55 ans ?

​​​​

Plus tôt vous commencerez à épargner pour votre pension, plus vous protégerez votre qualité de vie une fois pensionné. Cependant, à certains moments clés de votre vie, il est d'autant plus important de faire le point sur votre situation. Vous soufflerez bientôt votre 55^e bougie ? Alors lisez la suite !
 

Pourquoi opter pour une assurance avec avantage fiscal ?

L'épargne-pension et l'épargne à long terme sont des solutions d'épargne ou d'investissement vous permettant de vous constituer un capital de pension complémentaire pour l'avenir.

L'épargne-pension et l'épargne à long terme appartiennent à la catégorie des « produits fiscalisés ». Concrètement, cela signifie que le contribuable qui remplit les conditions nécessaires peut bénéficier d'une réduction d'impôt pour chaque montant versé dans le cadre d'un contrat d'ép​argne-pension et/ou d'épargne à long terme. 

54 ans : un moment clé pour votre pension

Les contrats d'assurance-vie conclus dans le cadre de l'épargne-pension ou de l'épargne à long terme sont en principe taxés au 60^e anniversaire de l'épargnant. Cette taxe est libératoire. Cela signifie que les primes versées après le prélèvement de la taxe ne sont plus taxées par la suite. Vous pourrez donc continuer à épargner au-delà de 60 ans sans verser d'impôt supplémentaire !

Simple, sauf que … l'âge s'en mêle ! En effet, si vous avez souscrit votre contrat ou augmenté les versements effectués dans un contrat existant après 55 ans, votre contrat sera taxé 10 ans après la souscription (ou 10 ans après l'augmentation des primes), et non à vos 60 ans.

Augmenter le montant des primes versées dans votre contrat au-delà de 55 ans est donc moins avantageux d'un point de vue fiscal. En effet, vous serez taxé sur un capital plus important au moment du versement de la somme épargnée. De plus, vous ne pourrez pas bénéficier du versement de primes non imposées à partir de 60 ans, comme c'est en principe le cas lorsque le contrat est souscrit avant l'âge de 55 ans.

Que faire avant vos 55 ans avec un exemple concret

Daniel fêtera ses 54 ans cette année. Il cotise depuis plus de 10 ans dans le cadre d'une épargne à long terme (en complément à son contrat d'épargne-pension). Toutefois, il n'a jamais versé le montant maximal, se limitant à un montant de 100 euros par mois (ou 1.200 euros sur base annuelle). Daniel est célibataire et a dû rembourser son prêt immobilier seul… Il pouvait donc difficilement verser plus. Heureusement, depuis l'année dernière, ce crédit est entièrement remboursé et il a désormais un peu plus de marge de manœuvre. 

Daniel estime que le moment est venu de préparer sa pension comme il se doit. Il n'y a en effet pas de temps à perdre puisqu'il atteindra l'âge de 55 ans l'année prochaine.  

Quelle est la meilleure approche pour lui ? Daniel a tout intérêt à verser le montant maximal dans son contrat d'épargne à long terme cette année. De cette manière, il évite les conséquences fiscales négatives d'une augmentation de primes qui aurait lieu après ses 55 ans.

Souscrire une épargne-pension ou une épargne à long terme avant 55 ans : possibilités et conséquences​

Continuons avec l'exemple de Daniel :

• S'il ne verse pas le plafond fiscal maximal et s'en tient à 1.200 euros sur une base annuelle, ce montant deviendra son plafond individuel pour la durée restante de son contrat. Il ne pourra donc plus jamais épargner plus de 1.200 euros par an, sans que ceci n'impacte négativement la taxation applicable au contrat.
  
  
• Si Daniel opte pour le montant fiscal maximal avant 55 ans, il aura les mains libres pour les années à venir : il pourra verser ce plafond quand cela lui convient, ou moins s'il traverse une année plus difficile sur le plan financier.

En conclusion, verser 2.450 euros avant son 55e anniversaire constitue probablement une option judicieuse. Sans quoi, il n'aura plus la possibilité de choisir le maximum de 2.450 euros à l'avenir, et devra s'en tenir à un versement maximal de 1.200 euros s'il veut éviter des conséquences fiscales négatives.

Côté épargne-pension, le 55^e anniversaire de l'épargnant est également un cap, avec des conséquences similaires. C'est pourquoi il est également conseillé de verser le maximum avant les 55 ans. Pour ce produit, rappelons que les plafonds sont de 1.020 euros et de 1.310 euros.

Pour l'épargne à long terme, en revanche, le montant maximal varie selon la situation personnelle de chacun (revenu, crédits en cours, etc.) N'hésitez pas à consulter notre outil de simulation pour calculer combien vous pourriez épargner, en plus de votre épargne-pension : ​