Les plafonds fiscaux de l’épargne-pension

​​​​

De 2020 à 2023, le gouvernement De Croo avait décidé de geler un certain nombre de plafonds fiscaux, notamment ceux de l'épargne-pension et de l'épargne à long terme. 

Il a fallu attendre 2024 pour que ce gel provisoire donne lieu à une nouvelle hausse.

Quels montants maximums pouvez-vous verser sur votre compte sur votre épargne-pension ou votre épargne à long terme ?

Nombre de dépenses donnent droit à une réduction ou exonération d'impôts, dont les montants sont indexés chaque année. 

Faisons le point pour l'épargne-pension et l'épargne à long terme :

• ​Épargne-pension
  Il est possible d'épargner jusqu'à 1.020 euros (avec un avantage fiscal de 30 %) ou jusqu'à 1.310 euros (avec un avantage fiscal de 25 %) via un contrat d'épargne-pension. 
  
• Épargne à long terme
  ​Quant à l'épargne à long terme, son plafond fiscal passe à 2.450 euros (avantage fiscal de 30 %) via un contrat d'épargne à long terme.  
  

Quel montant verser pour optimiser son épargne ?

Nous vous déconseillons de verser tout montant compris entre 1.020 et 1.224 euros, au risque de tomber dans ce que les médias ont baptisé le « piège fiscal ».

Qu'est-ce que le piège fiscal ?

Depuis 2024, les clients qui ont un contrat d'épargne-pension ont le choix entre deux plafonds :

• 1.020 euros : si vous versez une prime équivalente ou inférieure, vous bénéficiez d'un avantage fiscal de 30 %.
• 1.310 euros : si vous versez entre 1.020 et 1.310 euros, vous bénéficiez d'un avantage fiscal de
  25 %.
  

Si vous ne souhaitez pas vous contenter de 1.020 euros, vous devriez verser plus de 1.224 euros. Sans quoi, vous tomberiez dans le « piège fiscal » : en raison du passage à 25 % (au lieu de 30 %), l'avantage fiscal que vous retireriez de votre épargne serait inférieur à celui dont vous pourriez bénéficier en versant 1.020 euros.

Voici un cas concret pour illustrer :

Emma et Arthur ont tous deux une épargne-pension. Emma opte pour un versement de 1.020 euros, soit le montant maximal pour bénéficier d'un avantage fiscal de 30 %, ce qui équivaut à une réduction d'impôt de 306 euros. Arthur souhaite de son côté épargner davantage, mais le plafond des 1.310 euros est un peu trop élevé pour lui. Il décide finalement de verser 1.100 euros. L'avantage fiscal sur ce montant est de 25 %. Arthur récupère donc 275 euros, soit 31 euros de moins qu'Emma.

Bien entendu, le versement d'Arthur lui offre toujours un avantage fiscal plus intéressant que s'il n'avait rien épargné du tout. Le vrai piège serait de ne rien épargner pour sa pension.

Gardez également à l'esprit que la décision dépend avant tout de vos besoins ainsi que de votre capacité d'épargne. Sans oublier que l'argent versé dans votre épargne-pension sera fortement taxé dans l'hypothèse où vous souhaiteriez le récupérer avant l'âge de la pension.

Comment choisir un plafond ?

Vous souhaitez continuer à verser un montant inférieur ou égal à 1.020 euros ? Vous n'avez rien de particulier à faire. 

En revanche, si vous décidez d'opter pour le second plafond, vous devez marquer votre accord préalable et explicite auprès de votre intermédiaire en assurance. Il est inutile de verser davantage que 1.020 euros si vous n'avez pas exprimé votre accord explicite à ce sujet car tout surplus vous sera remboursé automatiquement.

Notez également que vous devez communiquer votre choix chaque année. Cela signifie également que vous avez la possibilité d'opter pour l'un ou l'autre régime d'année en année, en fonction de votre situation.

En conclusion

Chaque formule présente ses propres avantages. Comme nous l'avons mentionné, il n'existe pas de modèle unique et la décision finale doit toujours dépendre de votre situation particulière. En cas de doute, n'hésitez pas à prendre contact avec votre intermédiaire en assurances afin de tirer le meilleur parti de ce nouveau régime fiscal.