Puis-je reprendre mon épargne-pension et mon épargne à long terme dans ma déclaration fiscale ?

​​​L'épargne-pension et l'épargne à long terme vous permettent de vous constituer un joli capital pension supplémentaire. Ces deux formes d'épargne sont par ailleurs encouragées fiscalement : elles peuvent donner droit à une réduction d'impôt de 25% ou de 30% sur le montant des primes versées et sont cumulables. ​​

Toutefois, sachez que lors de votre 60^e anniversaire (ou lors du 10^e anniversaire du contrat si vous l'avez souscrit à partir de l'âge de 55 ans), il y a un prélèvement anticipatif de 10 % pour l'épargne à long terme et de 8 % pour l'épargne-pension. Pour les contrats soumis au régime de l'épargne à long terme, une taxe de 2 % sur les primes est également due.

Avantage fiscal

Pour l'année de revenus 2024 (exercice d'imposition 2025), le montant maximum déductible fiscalement pour l'épargne-pension est égal à 1.020 ou 1.310 euros. Si vous versez une prime inférieure ou égale à 1.020 euros, vous bénéficiez de 30 % de réduction d'impôt sur les primes versées. Si vous choisissiez de verser un montant compris entre 1.020 et 1.310 euros, vous bénéficiez de 25 % de réduction d'impôt sur les primes versées. Cela vous procurera un avantage fiscal de :

• 306 euros si vous versez 1.020 euros
• 327,5 euros si vous versez 1.310 euros

Restez cependant attentif au piège fiscal.  

De son côté, l'épargne à long terme offre jusqu'à 30 % de réduction d'impôt sur les primes versées. Pour vos revenus de 2024, le montant maximal autorisé dans ce panier fiscal est fixé à 2.450 euros*, ce qui peut donner droit à un avantage fiscal de 735 euros.​

Attention : 

l'épargne à long terme est reprise dans le même panier fiscal que celui, entre autres, des amortissements de capital, des intérêts et des primes de votre assurance solde restant dû visant à garantir le remboursement du prêt hypothécaire de votre habitation propre en cas de décès. Autrement dit, en fonction de la Région où vous habitez et de la date de souscription de votre emprunt hypothécaire, il est possible que vous ne puissiez pas ou seulement de manière limitée, bénéficier d'un avantage fiscal via l'épargne à long terme. 

Sur votre déclaration d'impôt

Concrètement, vous pourrez reprendre les montants versés dans le cadre de votre épargne-pension et de votre épargne à long terme dans votre déclaration fiscale.

• Primes pour l'épargne-pension
  
• Primes pour l'épargne à long terme
  

* Le traitement fiscal dépend de la situation personnelle du contribuable et peut changer à l'avenir.

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